Оптимизация бизнеса: как законно провести процедуру дробления
Деление крупных компаний на более мелкие, несмотря на отсутствие запретов в законодательстве, в некоторых случаях может привести к ряду проблем, включая доначисления налогов, наложение штрафов и даже административную или уголовную ответственность. Как избежать таких рисков? Специалисты рекомендуют воспользоваться консультационными услугами опытных юристов, что обойдется гораздо дешевле, чем выплатить возможные доначисления и штрафы. Предварительная оценка стоимости услуг поможет предпринимателю сэкономить деньги.
В то же время, разделение компании на независимые организации может дать значительные налоговые преимущества и снизить финансовые риски, поэтому это решение стоит тщательно обдумать. Однако стоит отметить, что проводить оптимизацию бизнеса самостоятельно не следует, поскольку это часто приводит к ошибкам и доначислению налогов. Вместо этого стоит обратиться к специализированным консультантам, которые окажут помощь не только в проведении оптимизации, но и в юридических вопросах.
Выбирая консультантов, необходимо обратить внимание на свежесть их рейтинга, продолжительность работы агентства, а также его репутацию. Оптимизация бизнеса — занятие не из легких, поэтому самостоятельно предпринимать какие-либо действия в данном направлении не рекомендуется.
Дело о дроблении бизнеса: вопросы законности
Под дроблением бизнеса понимается ситуация, когда деятельность крупной компании распределяется между несколькими мелкими фирмами (ООО или ИП), что позволяет собственникам компании законно уклоняться от выплаты больших налоговых сумм. Так как для субъектов малого бизнеса действуют особые налоговые режимы, то владельцы крупных предприятий используют эту возможность.
Однако возникает вопрос о том, законна ли такая налоговая оптимизация бизнеса. С одной стороны, очевидно, что собственник, прибегая к дроблению бизнеса, противоречит положению Налогового кодекса РФ. С другой стороны, сам факт разделения предпринимательской деятельности не противоречит законодательным нормам. Более того, бизнесменам не могут официально запретить получать налоговые выгоды.
Однако сотрудники налоговых органов не согласны с такой ситуацией. С их точки зрения, налогоплательщик, который вместо одной крупной компании создает множество мелких фирм, нарушает законодательство. При проверках налоговики стремятся выявить неправомерные налоговые льготы, полученные собственником компании, и добиться дополнительных начислений. В экстремальных случаях правонарушитель может быть привлечен к административной или уголовной ответственности.
Однако, чтобы доказать, что налоговые выгоды были получены необоснованно, нужно продемонстрировать, что собственник бизнеса действительно использовал дробление бизнеса лишь с целью сокрытия налоговых обязательств перед бюджетом. Для этого необходимы соответствующие свидетельства. В связи с этим, грамотное планирование процесса дробления бизнеса может стать эффективным и законным способом оптимизации расходов. Тем не менее, риски при этом все равно существуют. Как им избежать? Об этом будет рассказано далее.
Как оптимизировать налогообложение дроблением организации? Существуют определенные условия, которые необходимо учитывать при этом процессе. Основная задача предпринимателя заключается в том, чтобы убедить налоговую службу в том, что его действия связаны с интересами бизнеса, а не с желанием извлечения выгоды. Какие условия нужно соблюдать?
Документальное подтверждение реальной деятельности компаний является первостепенным условием. Если компания входит в схему дробления, то каждая организация должна иметь фактический адрес, материальные ресурсы для производства, штат сотрудников (включая главного бухгалтера), регулярно выплачивать им заработную плату не ниже прожиточного минимума и осуществлять экономически выгодные сделки. Иначе говоря, наличие реальной деятельности компаний должно быть подтверждено документами, чтобы избежать сомнений со стороны налоговой службы.
Самостоятельная хозяйственная деятельность является следующим важным условием. Факт реального существования компаний не достаточен для оптимизации налогообложения методом дробления. Налоговики должны убедиться в том, что каждая фирма работает самостоятельно, а не является частью одной большой организации. Отдельное фактическое местоположение каждой фирмы, собственный штат персонала и руководитель, свой основной капитал свидетельствуют о самостоятельной деятельности.
Помимо этого, дробление бизнеса должно иметь деловую цель, а именно, создание новых ООО или ИП в интересах предпринимательства, а не с целью ухода от налогов. Различные цели могут быть достигнуты методом дробления бизнеса. Например, диверсификация рисков позволяет обезопасить бизнес на случай некомпетентных или недобросовестных действий отдельных сотрудников. Сделать менеджмент более эффективным также может быть одной из целей оптимизации. Конкуренция между юридическими лицами по экономическим показателям способствует повышению эффективности работы каждой из них.
Наконец, проведение сделок по рыночным ценам является обязательным условием, чтобы избежать вопросов со стороны налоговой инспекции. Если сделки заключаются между компаниями по рыночным условиям, то это поможет предотвратить подозрения со стороны налоговой службы при проверке.
Как избежать проблем с налоговыми органами? Разделение бизнеса, которое проводится многими компаниями, может при выявлении признаков искусственного дробления вызвать недоимку и штраф владельцам компании. Но как избежать ошибок в таком случае?
Вопрос заключается в том, как правильно разделить бизнес, чтобы не попасться на глаза налоговикам. Для начала необходимо знать о типичных ошибках, которые часто делаются при расщеплении бизнеса. В Налоговом кодексе есть понятие взаимозависимости лиц, что означает связанность нескольких организаций между собой и их единство как налогоплательщика. Критерии для определения взаимозависимости четки и прозрачны. Если налоговикам удастся найти признаки взаимозависимости, то им не нужно будет обращаться в суд, чтобы доказать неправомерность дробления.
Однако, даже если нет явных признаков взаимозависимости, налоговая инспекция может через суд доказать, что дробление является формальным, и компания уклоняется от уплаты налогов. Одним из примеров ошибок, которые часто допускаются при дроблении бизнеса, является разделение компании с целью сохранить упрощенный налоговый режим. Когда компания достигает определенных показателей (150 млн рублей выручки и более 100 сотрудников), она перестает считаться субъектом малого бизнеса, и к ней применяется общая система налогообложения.
В такой ситуации, чтобы сохранить упрощенный режим, руководители часто открывают новые организации, которые занимаются тем же, что и основная компания. Но если эти организации имеют одинаковое местоположение, используют общие ресурсы и переводят нескольких сотрудников из основной компании в новые фирмы, то налоговики могут обратить на это внимание.
Еще одна ошибка, которая часто совершается при дроблении бизнеса, это регистрация сотрудников в качестве Индивидуальных предпринимателей. Например, фирма может регистрировать своих работников как ИП и заключать с каждым из них гражданско-правовой договор вместо трудового. При этом деятельность ведет основная компания, но налоговые отчисления переводятся на счета ИП.
Как избежать этих проблем и не нарушать законы налогообложения? Есть несколько способов. Во-первых, необходимо грамотно оптимизировать бизнес, тогда претензий налоговиков не будет. Во-вторых, юридическая поддержка в ходе разбирательства вопроса по делу о законности налоговых доначислений при разделении бизнеса играет важную роль.
Каждый случай индивидуален, и успех налогоплательщика в суде зависит от двух факторов: правильной оптимизации и грамотной юридической поддержки в процессе разбирательства. Хорошей идеей может быть использование услуг профессиональной консультации по оптимизации бизнеса, которые не просто помогут предприятию сэкономить средства, но и избежать проблем с налоговой инспекцией.
Когда требуется оптимизация налогообложения, лучше обратиться к экспертам, которые имеют достаточный опыт в данной области, а не полагаться на юристов компании. «КСК групп» предоставляет консультирование в этой области.
Объединяя более 15 компаний, «КСК групп» предоставляет услуги в юридическом, налоговом, управленческом и финансовом консалтинге. За счет такого партнерства клиенты могут рассчитывать на полный и комплексный подход к решению задач. В случае, если Вам требуется оптимизация схемы налогообложения и сопровождения сделки, эксперты группы проведут анализ путем изучения документов компании с точки зрения юриспруденции и финансов, а также оценят юридические и экономические риски, чтобы разработать выгодную и безопасную стратегию.
25-летний опыт работы и более 16 000 выполненных проектов говорят о профессионализме специалистов «КСК групп». Ведущие национальные рейтинги подтверждают ежегодно профессиональные достижения экспертов. В 2018 году компания заняла 14-е место в списке крупнейших аудиторских групп и получила первое место в категории «Юридический консалтинг» по версии «Эксперт РА». В основном российском рейтинге юридических фирм «Право.ru-300», «КСК групп» входит в третью группу по «Налоговому консультированию», что подтверждает высокий уровень профессионализма компании.
«КСК групп» отличается от многих консалтинговых компаний благодаря своему принципиально иному подходу к работе с клиентами. Он заключается в оценке экономического эффекта, который будет достигнут в результате сотрудничества с компанией. Обращаясь к экспертам группы, клиент может заранее рассчитать пользу для своего бизнеса в материальном выражении.
В настоящее время «КСК групп» предоставляет консультационные услуги в различных областях бизнеса, включая юридическую, налоговую и управленческую. Первичную консультацию экспертов Вам можно получить на сайте компании.
Фото: freepik.com